（2019）辽0804民初5599号

财产损害赔偿纠纷

营口宏泽物流有限公司

祝*,盖州市晟宏物流有限公司,中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司

营口市鲅鱼圈区人民法院

（2019）辽0804民初5599号

财产损害赔偿纠纷

营口宏泽物流有限公司与祝*、盖州市晟宏物流有限公司财产损害赔偿纠纷一审民事判决书

9500.00元

民事案件

营税稽一罚﹝2024﹞24号

(一)营口宏泽物流有限公司(以下简称“你单位”)存在让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票行为 1.发票流检查发现的问题 取得发票如下:盘锦洋溢劳务服务有限公司开具的增值税普通发票6组,发票代码:021001800104、发票号码:31693367-31693369,44344772-44344774,价税合计598,000.00元。你单位实际经营者纪振宏到检查组接受询问时,承认你单位与盘锦洋溢无业务关系,没有实际经营业务,以支付买票费的方式从盘锦洋溢劳务服务有限公司购买以上6组增值税普通发票。 2.业务流检查发现的问题 我检查组依法要求你单位该笔业务负责人或经办人于2024年04月26日至我检查组接受询问,你单位实际经营者纪振宏到检查组接受询问,实际经营者纪振宏介绍了该笔业务的详细情况,你单位与盘锦洋溢无业务关系,没有实际经营业务。通过别人介绍认识了中间人周丽娜,以支付买票费的方式从盘锦洋溢劳务服务有限公司购买增值税普通发票。你单位与周丽娜电话联系(周丽娜电话13504174444)需要的发票金额和信息,周丽娜将开好的发票邮寄到你单位,你单位收到发票后安排打款。 综合上述资料,我检查组认为你单位在和盘锦洋溢无任何业务关系的情况下,通过支付买票费,购买增值税普通发票列支成本。 3.资金流检查发现的问题 通过调取你单位对公账户、纪振宏个人农行卡,以及该单提供的该笔业务向盘锦洋溢支付劳务费的原始付款凭证记载,经检查组核实,企业对公账户资金快进快出,通过个人卡交易,实现资金假结算并且存在资金回流。 你单位中国农业银行公账(账号06609001040032388)于2019年6月14日将298000元打到盘锦洋溢劳务服务有限公司账户营口银行(账号608801000002905)上,对方将开票费17880元扣除后剩下的钱通过盘锦瑞鑫劳务服务有限公司账户(账号999901910000001)回流到纪振宏个人农行卡(账号6228450578030809777);于2019年9月9日通过你单位中国农业银行公账(账号06609001040032388)打到盘锦洋溢劳务服务有限公司账户民生银行(账号159958185300000)元,对方将300000元通过盘锦瑞鑫劳务服务有限公司账户(账号999901910000001)全部回流到纪振宏个人农行卡(账号62284

罚款110000元

110000.00元

国家税务总局营口市税务局第一稽查局

2024-09-06