（2023）青0122民初3237号

建设工程合同纠纷

何**、青海立婷旅游开发有限公司等建设工程合同纠纷民事一审民事裁定书

民事案件

宁税二稽罚〔2026〕2号

(一)违法事实经检查，查明你公司存在下述违法事实:你公司取得枣庄中广木材加工有限公司2020年8月20日开具的4份增值税专用发票，发票代码:3700192130，发票号码:30227384至30227387，货物名称:*木制品*木方，金额:369，911.51元，税额:48，088.49元，价税合计418，000.00元。你公司于2020年8月抵扣增值税进项税额48，088.49元，2020年企业所得税结转成本税前扣除369，911.51元。经检查，你公司与枣庄中广木材加工有限公司无真实业务，以支付手续费的方式取得上述发票。2020年8月应增值税进项税额转出48，088.49元，补缴增值税48，088.49元，补缴城市维护建设税2，404.42元，教育费附加1，442.65元，地方教育附加961.77元。2020年你公司申报应纳税所得额17，005.71元，应调增应纳税所得额369，911.51元，调减应纳税所得额4，808.84元，调整后应纳税所得额382，108.38元，应纳所得税额95，527.10元，减免所得税额76，421.68元，应纳税额19，105.42元，已缴纳850.29元，应补缴企业所得税18，255.13元。(二)违法证据

不再给予行政处罚;对你公司处少缴企业所得税百分之五十的罚款9，127。57元。

9127.57元

国家税务总局西宁市税务局第二稽查局

2026-01-20