巴税稽罚(2025)4号

经查，你单位2017年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入0元，发生成本费用20644.00元，取得营业利润-20644.00元，纳税调整增加额18000.00元，纳税调整后所得-2644.00元，应纳税所得额-2644.00元。<br>你单位2018年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入1115005.26元，发生成本费用1628855.56元，实现营业利润-513850.3元，纳税调整增加额290895.27元，调整后应纳税所得额为-222955.03元。<br>2019年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入0元，发生成本费用5553.12元，实现利润总额-5553.12元，纳税调整后所得-5,553.12元，应纳税所得额-5,553.12元，应纳所得税额0元。<br>2020年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入0元，发生成本费用344583.90，实现利润总额-945,105.26元，营业外支出600000.00元，纳税调增603360.00元，纳税调整后所得-341745.26元，应纳税所得额-341745.26元，应纳所得税额0元。<br>2021年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入101759.29元，发生成本费用269088.04元，实现营业利润-167328.75元，取得营业外收入26100.00元，利润总额-141,228.75元，纳税调增70220.00元，纳税调减48121.00元，纳税调整后所得-119129.75元，应纳税所得额-119129.75元，应纳所得税额0元。<br>2022年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入993278.76元，发生成本费用2548193.57元，实现营业利润-1554914.81元，发生营业外支出245549.46元，利润总额-1800464.27元，纳税调增1800000.00元，纳税调整后所得-464.27元，应纳税所得额-464.27元，应纳所得税额0元。<br>2023年度企业所得税汇算清缴自行申报营业收入7234.40元，发生成本费用11060.77元，实现营业利润-3826.27元，取得营业外收入774.46元，利润总额-3051.81元，纳税调整后所得-3051.81元，应纳税所得额-3051.81元，应纳所得税额0元。<br>经查，你单位2018年1月4#凭证暂估入库“原材料-外购棉花”

在账簿上多列支出

20607.68元

国家税务总局巴音郭楞蒙古自治州税务局稽查局

2025-01-23