（2024）甘01民终470号

买卖合同纠纷

甘肃蓝天兴陇新型建材有限公司

刘*,甘肃新兰建建材有限公司

甘肃省兰州市中级人民法院

兰市税稽二罚﹝2026﹞13号

你单位取得陕西轶恒驰物流有限公司2021年12月28日开具的1份增值税专用发票（发票代码：6100211130,发票号码：10026132）,发票金额137,614.71元,税额12,385.29元,价税合计150,000.00元,货物名称：运输服务。你单位已于2021年12月认证抵扣,2021年作为企业所得税税前扣除凭证入账处理。你单位少缴增值税12,385.29元、城市维护建设税848.86元、教育费附加356.03元、甘肃省地方教育附加237.36元,税费合计13827.54元,以上税费你单位已于2022年10月缴清。你单位应调增应纳税所得额137,614.71元,你单位已于2022年10月21日更正2021年度企业所得税申报表,更正后你单位纳税调整后所得为-108,293.71元。综上,通过对你单位取得的上述1份增值税专用发票的“三流”进行检查,以及结合国家税务总局宝鸡市税务局稽查局出具的《已证实虚开通知书》,检查组认为你单位取得的1份增值税专用发票,为取得不合规发票行为,违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条“任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为：（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输;”之规定。

对你单位处1万元罚款。

10000.00元

国家税务总局兰州市税务局第二稽查局

2026-04-27