喀税稽罚(2025)21号

（一）你单位知道或者应当知道是非法取得的发票而受让的行为违法事实 1.发票流 2021年10月12日你单位取得南宫市璎珞服装服饰有限公司开具的13份增值税专用发票，发票代码1300211130，发票号码10694566-10694578，货物名称：*服装*男式防寒服，数量2900件，金额合计1,270,353.94元、税额合计165,146.06元、价税共计1,435,500.00元。 2022年2月你单位申报出口退税，2022年5月17日收到出口退税165,146.06元，2023年8月你单位收到主管税务机关通知缴回出口退税，经查询金三系统净入库2023年8月8日你单位已将出口退税165,146.06元缴回。 2.资金流 2022年1月25日，你单位通过银行对公账户（账号：3012341419200091923）向南宫市璎珞服装服饰有限公司银行对公账户（账号：50226001040034569）转账金额568,318.00元，同日，南宫市璎珞服装服饰有限公司通过银行对公账户尾号034569账号向秦书英个人银行账户（账号：6228480028852192575）转账金额568,318.00元，同日，秦书英通过尾号192575账号向杨文龙个人银行账户（账号：6228480048598467875）转账金额288,320.00元、刘彦凤个人银行账户（账号：6217002390028869151）转账金额279,980.00元，合计568,300.00元，2022年2月1日，刘彦凤通过尾号869151账号向徐凤霞转账80,500.00元、鞠峰24,150.00元、董婷婷112,700.00元，合计217,350.00元，2022年2月3日，杨文龙通过尾号467875账号向杨双喜410,000.00元。根据你单位提供情况说明，以上自然人不认识南宫市璎珞服装服饰有限公司的任何人，未发现资金回流。 2022年1月27日，你单位通过银行对公账户（账号：3012341419200091923）向南宫市璎珞服装服饰有限公司银行对公账户（账号：50226001040034569）转账金额679,110.00元，同日，南宫市璎珞服装服饰有限公司通过银行对公账户尾号034569账号向秦书英个人银行账户（账号：6228480028852192575）转账金额679,110.00元，同日，秦书

知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输的

32500.00元

国家税务总局喀什地区税务局稽查局

2025-04-21