阜税二稽罚﹝2026﹞40号

（一）发票流检查发现的问题1.销售情况仟顺木业向外开具销售增值税专用发票217份，发票代码：3400194130，发票号码：14710098～14710109、14710112～14710115、14710119～14710126、14721070～14721074、14736668～14736701、14749975、14759406～14759425、14768650～14768664、14782565～14782594；发票代码：3400211130，发票号码：10080021～10080082、10124474～10124499，金额：19,780,462.17元，税额：2,571,460.03元，价税合计：22,351,922.20元，商品、货物名称：*木制品*木柜板。通过金三系统查询，仟顺木业所开具的涉案发票已在相应月份进行了纳税申报，且在经营期间对外开具的所有增值税专用发票均为福州恒永达进出口贸易有限公司。（详见证据一）2.原材料及低值易耗品购进情况检查人员通过税警平台调取了仟顺木业原木收购底册。根据数量到界首市公安机关调取了苏一桁、李荟荟、朱梦林、王宇帆、谷梦飞、沈小全、刘鸿润等占80%以上的投售人员基本资料。通过电话联系检查人员仅联系到投售人谷梦飞，谷梦飞表示既没有种过树也没有贩卖过树木。通过对公账户查询也未发现仟顺木业向以上人员转账付款。通过税警平台调取的发票信息查询，未发现仟顺木业有机器设备、胶、钉等低值易耗品购进。（详见证据一）（二）资金流检查发现的问题根据检查需要，经阜阳市税务局局长批准，检查人员制作了《检查存款账户许可证明》检查了金三系统中仟顺木业预留的银行账户（中国建设银行，账号：34050171190100000585）2021年01月01日至2022年12月31日期间的银行流水。经查询此账户，仟顺木业（中国建设银行，账号：34050171190100000585）从2021年01月05日至2021年12月07日期间共收到福州恒永达进出口贸易有限公司（建行福州晋安支行，账号：35050189640700000328）款项52笔，总金额：24,833,849.00元。期间仟顺木业转给王杰62笔（建设银行，6217001730018707849）总金额：9,272,640.00元，备注：货款；转给法定代表人王俊磊61笔（建设银行，6236681730002611749）总金额：10,800,500.00元，备注：货款。继续查询王杰、王俊磊账户发现，资金均通过ATM机提现，无法继续深查资金去向，且存在闪进闪出等现象。（详见证据二）（三）物流发现问题通过税警平台，发现仟顺木业在2021年04月份、10月份取得运费发票两张，金额：137,614.68元；根据需要检查人员制作《协助检查通知书》责令发票开具单位界首市鑫垚汽车运输有限公司提供证据证明货物运输的真实性。发票开具单位界首市鑫垚汽车运输有限公司出具证明，此运费起运地是界首，目的是地：广州、深圳；与发函企业地无关联。从税警平台调取

根据仟顺木业对外虚开增值税专用发票的行为涉嫌犯罪，根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第764号，2023修订）第二十一条第二款第一项、第三十五条、《国家税务总局上海市税务局江苏省税务局浙江省税务局安徽省税务局福建省税务局江西省税务局山东省税务局宁波市税务局厦门市税务局青岛市税务局关于发布<华东区域税务行政处罚裁量基准>的公告》第四十五条，拟你单位虚开发票金额19,780,462.17元，建议罚款500,000.00元。

20280462.17元

国家税务总局阜阳市税务局第二稽查局

2026-07-21

通过登记的住所或者经营场所无法联系的

界首市市场监督管理局

未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的

界首市市场监督管理局