民间借贷纠纷

山西文达建筑装饰工程有限公司

青海华洛建筑工程有限公司

太原市小店区人民法院

宁税二稽罚﹝2025﹞18号

经检查，查明你公司存在下述违法事实: 你公司取得山西泰朗建筑工程有限公司2023年12月28日开具的1份已证实虚开的电子增值税普通发票，发票号码:23142000000021160416，货物名称:*黑色金属冶炼压延品*钢材，*金属制品*膜材，*涂料*涂料类，*金属制品*焊条，*塑料制品*喷壶，金额757，020.86元，税额7，570.21元，价税合计764，591.07元，于2023年企业所得税税前扣除732，215.07元，2024年企业所得税税前扣除32，376.00元。经检查，你公司与山西泰朗建筑工程有限公司无真实货物、资金交易，取得山西泰朗建筑工程有限公司开具的1份已证实虚开电子增值税普通发票，不得在企业所得税税前扣除。2023年度应调增应纳税所得额732，215.07元，调整后应纳税所得额615，649.24元，应补缴企业所得税30，782.46元。2024年度应调增应纳税所得额32，376.00元，调整后应纳税所得额65，863.09元，应补缴企业所得税3，293.15元。合计应补缴企业所得税34，075.61元。

对你公司处以少缴企业所得税百分之五十的罚款，即17，037。81元。

17037.81元

国家税务总局西宁市税务局

2025-06-26