（2024）湘1224执907号

与公司有关的纠纷

湖南省湘维有限公司

彭**,庞**,黄**,益阳资元天台会计师事务所有限责任公司

溆浦县人民法院

（2022）湘1224民初2760号

股东损害公司债权人利益责任纠纷

无

郭丽明;陈建平

起诉状副本、上诉状副本

溆浦县人民法院

（2024）湘1224执1227号

与公司有关的纠纷

湖南省湘维有限公司与黄**、庞**等与公司有关的纠纷首次执行裁定书

执行案件

（2023）湘12民辖终10号

股东损害公司债权人利益责任纠纷

彭**与湖南省湘维有限公司、庞山保等股东损害公司债权人利益责任纠纷管辖上诉裁定书

管辖案件

（2016）湘09民终20号

股东出资纠纷

白竹洲公司与周**、资元天台会计师事务所、新华水电公司、益阳锦源公司股东出资纠纷一案二审民事裁定书

民事案件

湘财行罚﹝2023﹞38号

未履行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据。1、你单位对xx公司出具的益资元天台会所审字〔2021〕第124号财务报表审计报告，存在以下问题：（1）货币资金相关程序：银行存款未实施函证程序，且未说明未函证的理由。（2）往来科目相关程序：应收账款、其他应收款、预付账款往来均未实施函证程序，且未说明未函证的理由，也未履行替代程序，审计底稿仅见审定表、明细表、明细账；其他应付账款审计底稿仅见审定表、明细表、明细账。（3）存货相关程序：存货未履行监盘程序，审计底稿仅见审定表、明细表、明细账。（4）非流动资产科目相关程序：固定资产未履行监盘程序，审计底稿仅见审定表、明细表、明细账；在建工程审计底稿仅见审定表、明细表、明细账。（5）负债类科目相关程序：应付工资、应交税费审计底稿仅见审定表、明细表、明细账。（6）权益类科目相关程序：实收资本、未分配利润审计底稿仅见审定表、明细表、明细账。（7）利润表科目：营业收入、营业成本未实施分析性复核及截止性测试等，审计底稿仅见审定表及明细账；销售费用、财务费用审计底稿仅见审定表、明细表、明细账。2、你单位对xx公司出具的益资元天台会所审字（2022）第019号专项审计报告，存在以下问题：（1）明知或应知委托方存在诉讼，且一审“法院认为明示本案民间借贷真实性存疑，涉嫌虚假诉讼，应移送公安机关侦查”的情况下，未针对厉害关系人质疑事项进一步获取公司章程、公司组织结构图、公司经营情况、公司人员情况、关联关系、公司股东出资情况等相关资料；（2）根据底稿中xx与xx2017年12月26日签订的《xx项目合作开发协议》第2条约定项目前期运行先由乙方出资xx万元收购xx公司原法人xx所持xx%股份；第3条乙方（xx）向xx项目重新启动追投不超过xx的资金，上述追投资金以实际、累计发生的追投资金为准，对乙方追投的资金双方同意作xx公司向股东乙方的借款，并按xx%的月利率计息等。明知乙方的股权是出资xx万元从前股东收购而来，未对乙方出资资金来源及到位情况进行核实。

警告，没收违法所得1.7万元

0.00元

湖南省财政厅

2023-09-12