（2022）甘0191民初1184号

劳动争议

甘肃昶吉鑫达医疗科技有限公司与张**劳动争议一审民事判决书

30843.60元

民事案件

兰新税稽罚﹝2023﹞7号

经查,你单位存在部分业务支出没有发票的情况,且无法提供与所列业务相关的合同资料、转账凭证、物流信息等相关资料,经询问你单位总经理王志坤,结合你单位提供的情况说明,认定你单位存在虚列税前扣除成本,少缴企业所得税的问题。你单位多记成本合计2,376,120.00元,其中:记字第12号凭证98,000.00元,记字第13号凭证93,720.00元,记字第14号凭证92,660.00元,记字第25号凭证1,300,000.00元,记字第27号凭证791,740.00元,因你单位2021-2022年度为小微企业,故调整上述多记成本后,应纳税所得额为2,738,471.96元,应纳税额为198,847.20元(1,000,000*0.25*0.20*0.5+1,738,471.96*0.50*0.20=198,847.20元),你单位实际缴纳2021年度企业所得税11,276.30元,少缴企业所得税187,570.90元。

对你单位少缴的2021年度企业所得税187,570.90元,处以0.5倍的罚款即93,785.45元。

93785.45元

国家税务总局兰州新区税务局稽查局

2023-05-22